L’identificazione del Titolare effettivo tra i chiarimenti del Mef e quelli di Unioncamere

Tra le situazioni critiche che si presentano nella individuazione del Titolare Effettivo delle società e degli enti (o delle associazioni dotate di personalità giuridica), vi sono alcune tematiche affrontate con le Faq del 20.11.2023 pubblicate dal MEF, di concerto con Banca d’Italia. Vediamo, nel prosieguo, alcune questioni specificamente trattate.   Società partecipata da altra società Nel caso di società partecipata da altra società, occorre innanzitutto verificare se nella società partecipante vi sono soci persone fisiche che esercitano il controllo della stessa partecipante (Faq n. 7).  Ma vi possono essere casi in cui non sussistono soci nella partecipante che possono essere…