Trasferimento di capitale e reati realizzabili dalla persona fisica

Il trasferimento di denaro e di fondi tra persone, operazioni ordinarie nella prassi commerciale, in ipotesi della sussistenza di elementi determinati, potrebbero sussumersi in una condotta di rilevanza penale perseguibile d’ufficio. Al riguardo si rileva che anche il trasferimento di denaro da un conto corrente a un altro, riconducibile alla stessa persona, potrebbe avere rilevanza penale. In particolare, potrebbero sussistere i gravi delitti di ricettazione di cui all’articolo 648, c.p., di riciclaggio ex articolo 648-bis, c.p., di autoriciclaggio di cui all’articolo 648-ter.1, c.p. o la fattispecie residuale di cui all’articolo 648-ter, c.p., rubricata impiego di denaro, beni o utilità di…